Bokföra tjänsteresa enskild firma

Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma

I ett aktiebolag är det enklare eftersom företaget kan betala ut skattefria traktamenten direkt till dig i egenskap av anställd. För halvdagstraktamente gäller 130 kronor.

Vid utlandsresor varierar schablonbeloppen beroende på vilket land du reser till. Skatteverket tar upp ett fall här. År 2024 ligger det skattefria heldagstraktamentet för inrikes resa på 260 kronor.

Det innebär att du bör upprätta en enklare reseräkning med följande uppgifter:

  • Resans start- och slutdatum (datum och klockslag).
  • Syftet med resan och vilka platser som besöktes.
  • Om måltider eller logi betalats av annan part.
  • Totalt avdrag för ökade levnadskostnader som yrkas.

Det behöver inte vara avancerade mallar – många redovisningsprogram har färdiga underlag för detta.

Bokslut och deklaration

  • Vid årsskiftet ska du sammanställa årets bokföring
  • Lämna in NE-bilagan tillsammans med din inkomstdeklaration

Smarta digitala verktyg för bokföring

Att sköta bokföringen själv behöver inte vara krångligt. Dessa belopp gäller som maximalt avdragsgilla schabloner förutsatt att övriga villkor är uppfyllda.

bokföra tjänsteresa enskild firma

Man får alltså ta hänsyn till varje specifik händelse. Samla alla underlag

  • Fakturor (både utgående och inkommande)
  • Kvittounderlag
  • Banktransaktioner
2.

Traktamente enskild firma – regler, avdrag och bokföring 2024

Traktamente enskild firma – allt du behöver veta

Att som egenföretagare i enskild firma resa i jobbet är vanligt, oavsett om det handlar om kundmöten, mässor eller annan verksamhetsrelaterad resa.

Halvdag gäller när resan påbörjas eller avslutas under ett dygn.

Kan jag ta ut traktamente vid resa till mitt andra kontor?

Normalt sett nej. Bokför inkomster och utgifter

  • Använd rätt konto enligt BAS-kontoplanen
  • Ange moms korrekt
  • Se till att datum och belopp är rätt
3.

För anställda är reglerna relativt etablerade, men för enskild firma ser det något annorlunda ut då du inte räknas som anställd i ditt eget företag.

Regler för traktamente enskild firma

För dig som driver enskild firma gäller särskilda bestämmelser om du vill ta ut traktamente. Se Skatteverkets lista för korrekta belopp.

Att driva en enskild firma innebär inte bara att få jobba med det du älskar – det innebär också en hel del administrativt arbete och inte minst bokföring.

Eftersom du inte kan vara anställd i en enskild firma enligt lag, kan du inte heller rakt av betala ut traktamente till dig själv såsom ett aktiebolag gör till ägare eller anställda.

I stället gör du ett avdrag i deklarationen för ökade levnadskostnader i samband med tillfälliga tjänsteresor. Alternativt hantera det i den manuella bokföringen.

Jag har varit på privat semester där jag även gjorde jobbrelaterade ärenden.

I stället gör du avdrag i deklarationen och/eller bokför ökade levnadskostnader i din redovisning.

Måste jag övernatta för att få rätt till traktamente?

Ja, en grundregel för att få göra avdrag för traktamente är att du måste ha övernattat på annan ort. Då används Skatteverkets särskilda lista över utlandstraktamenten.

Notera att om du fått måltider betalda av uppdragsgivare eller andra, måste beloppet reduceras enligt gällande regler.

Skillnader mellan enskild firma och aktiebolag

Det är viktigt att särskilja hur traktamente hanteras beroende på bolagsform.

Observera dock att om detta görs, så måste eventuellt skattefritt traktamente minskas, eftersom den anställde då inte har haft de ökade måltidskostnaderna som traktamentet ska täcka. Detta gäller även vid måltider som går under representation. Om du har flera fasta arbetsplatser (till exempel två kontor), anses resan mellan dessa inte vara en tjänsteresa.

Se Skatteverkets tabeller för detta.

Kostnadsersättningar för traktamente till delägare som inte är anställda klassificeras normalt som övriga externa kostnader och bokförs som kost och logi. 

Sök på Kost och logi i Sverige eller Kost och logi i utlandet i Bokios moderna bokföring beroende på vart tjänsteresan ägt rum.

I detta fall är kvittot uppladdat som ett utlägg och kommer bokföras mot konto 2890 (Övriga kortfristiga skulder).

Traktamente hanteras bäst genom att lägga till det på den anställdes lön.